Les gagnants de la crypto ne peuvent pas éviter les autorités fiscales

Si quelqu'un vous dit que Krypto n'a pas d'importance pour l'investisseur moyen, pensez à nouveau. Tous les tiers de mes clients ont déjà des actifs crypto comme le bitcoin. Et la Financial Conduct Authority a estimé le nombre total de propriétaires de cryptographie en Grande-Bretagne.

La plupart de mes clients ont une part de quelques centaines de livres. Mais j'ai au moins un millionnaire crypto - ou du moins il était il y a quelques semaines. Ces monnaies ainsi appelées sont si volatiles que la valeur de ses actions peut avoir réduit de moitié depuis notre dernière conversation. Le bitcoin a chuté de 50% entre le milieu de l'Aville et le milieu de-juillet avant de doubler au cours des trois mois suivants.

Dans le passé, j'ai demandé aux clients lors de notre première conversation quelles options d'épargne et d'investissement ils disposent. Je dois maintenant demander des crypto-monnaies. En effet, la plupart des gens ne les considèrent pas. Alors qu'est-ce que tu es?

Cette question est importante notamment car elle réglemente son traitement fiscal. Il y a une opinion générale selon laquelle les bénéfices du trempage des crypto-actifs ne sont pas imposables. Ce n'est pas le cas. HM Revenue & Customs a un manuel entier sur ce sujet.

Certaines personnes essaient de faire valoir que lors de l'achat de crypto-assets dans l'espoir qu'ils l'apprécieront, les jeux de hasard et que les gains de jeu sont exonérés d'impôt. Je ne nierais pas qu'investir dans des crypto-monnaies est un jeu et vous risquez de tout perdre, mais le HMRC soulève des prélèvements spéciaux de l'industrie du jeu qui ne peut pas être appliqué à ces actifs.

Cela signifie que HMRC veut sa part dans le produit - d'une manière ou d'une autre. Si vous travaillez et payez en crypto-monnaie, cela sera imposé en tant que revenus. Si vous vendez, échangez ou dépensez des actifs cryptographiques, tous les bénéfices seront taxés comme bénéfice en capital.

L'année dernière, le constructeur automobile Tesla a annoncé des plans qui devraient permettre aux acheteurs de payer avec Bitcoin - peu de temps avant d'être inversés. J'ai rencontré un homme qui a suggéré que s'il achetait une Tesla avec sa victoire en crypto, son argent ne serait pas converti en livre sterling, ne déclencherait pas un événement imposable et ne serait pas intéressant au HMRC. J'ai dit: "Mais il est converti en Tesla, et les sont intéressés."

Même si vous échangez vos jetons contre un autre type de crypto-Asset, vous êtes toujours imposable pour tous les bénéfices.

Les autres reconnaissent les effets fiscaux de la rachat de leurs actifs cryptographiques, mais supposons que le HMRC ne sait rien d'eux et croit donc qu'ils ne sont pas attrapés s'ils ne déclarent pas leurs bénéfices. Ce n'est pas vrai non plus.

HMRC fonctionne avec de grands échanges de crypto et exigent que vous partagez des informations clients. Il utilise désormais ces données pour envoyer des lettres de «coup de pouce» qui rappellent aux investisseurs leurs responsabilités et leurs passifs.

Il existe des moyens d'atténuer les effets d'un investissement réussi dans les crypto-actifs.

Chacun de nous a une allocation fiscale de 12 300 £. Si vous déposez des bénéfices en dessous de cette limite - et n'oubliez pas de prendre en compte les bénéfices réalisés des autres actifs qui sont maintenus en dehors d'une pension ou d'un wrapper ISA - vous n'êtes pas soumis à l'impôt sur les gains en capital (CGT). Si vous franchissez cette limite, vous devez payer.

Vous pouvez donner à votre conjoint ou partenaire pour les actifs sans déclencher un événement CGT. Cela peut être un bon moyen de doubler efficacement votre argent de poche. Si vous êtes un contribuable avec un taux d'imposition plus élevé et que votre partenaire est un contribuable avec un taux d'imposition de base, la distribution des actifs est particulièrement utile si un calcul CGT devrait être créé à la disposition.

Vous paieriez 20% pour tous les bénéfices supérieurs à la limite d'exemption. Si les bénéfices imposables de votre partenaire, qui sont ajoutés au revenu imposable de l'année, n'allez pas au-delà de l'ensemble de base de 50 270 GBP, vous ne payez que 10%.

Nous abordons la fin de l'année d'imposition. Vous pouvez liquider les actifs des deux côtés du 6 avril pour recevoir une subvention pendant deux ans en peu de temps.

La perte de votre clé privée et l'incapacité de restaurer vos actifs cryptographiques n'est pas considérée comme une perte aux yeux du HMRC

Si vous vous sentez généreux, vous pouvez également donner un actif cryptographique à des fins caritatives. Vous n'avez pas à le racheter en premier. Vous devez transférer la propriété à l'organisme de bienfaisance, ce qui est plus facile à dire qu'à faire.

Il vaut toujours la peine de savoir que vous pouvez compenser les pertes réalisées avec vos bénéfices. Il est important de noter cela au cours de l'année, surtout si vous agissez régulièrement. Le montant ou le nombre de pertes que vous pouvez compenser n'est pas limité. Vous pouvez même présenter des pertes de capital inutilisées au cours des trois années suivantes si vous dépassez vos bénéfices.

La perte de votre clé privée et l'incapacité de restaurer vos actifs cryptographiques ne sont pas considérées comme une perte aux yeux du HMRC, bien que j'apprécie que cela ait pour ressembler à quelqu'un qui est malchanceux dans cette position.

Enfin, il faut se rappeler que les crypto-Assets appartiendront à la taxe sur l'héritage (IHT) et cela doit être pris en compte pour chaque planification IHT.

Il est difficile de comprendre les crypto-actifs. Il est également assez difficile de comprendre le système fiscal britannique. Mais si vous voulez investir dans le premier, vous devez faire face à la seconde. Sinon, vous pourriez obtenir un calcul très douloureux de HMRC - peut-être si vous avez déjà publié vos bénéfices.

Rebecca Aldridge est un planificateur financier certifié et fondateur de la planification de la richesse du solde