Los ganadores criptográficos no pueden evitar las autoridades fiscales

Si alguien le dice que Krypto no importa para el inversor promedio, piense en ello nuevamente. Cada tercio de mis clientes ya tiene activos criptográficos como Bitcoin. Y la Autoridad de Conducta Financiera ha estimado el número total de propietarios de criptografía en Gran Bretaña.

La mayoría de mis clientes tienen una parte de solo unos pocos cientos de libras. Pero tengo al menos un cripto millonario, o al menos lo era hace unas semanas. Estas monedas que se encuentran tan volátiles son tan volátiles que el valor de sus acciones puede haber reducido a la mitad desde nuestra última conversación. Bitcoin cayó en un 50 por ciento entre mediados de abril y mediados de julio antes de que se duplique en los siguientes tres meses.

En el pasado, les pregunté a los clientes en nuestra primera conversación qué ahorros e opciones de inversión tienen. Ahora tengo que pedir criptomonedas. Esto se debe a que la mayoría de las personas no las consideran inversiones. Entonces, ¿qué eres?

Esta pregunta es importante sobre todo porque regula su tratamiento fiscal. Existe una opinión general de que las ganancias de la inmersión de los cripto-activos no están imponibles. Ese no es el caso. HM Ingress & Customs tiene un manual completo sobre este tema.

Algunas personas intentan argumentar que al comprar activos criptográficos con la esperanza de que lo aprecien, el juego y que las ganancias de juego están libres de impuestos. No negaría que invertir en criptomonedas sea un juego y corre el riesgo de perder todo, pero HMRC plantea gravámenes especiales de la industria del juego que no se puede aplicar a estos activos.

Eso significa que HMRC quiere su participación en los ingresos, de una forma u otra. Si trabaja y paga en criptomonedas, esto se gravará como ingresos. Si vende, intercambia o gasta activos criptográficos, todas las ganancias se gravarán como una ganancia de capital.

El año pasado, el fabricante de automóviles Tesla anunció planes que deberían permitir a los compradores pagar con Bitcoin, poco antes de que se invirtieran. Conocí a un hombre que sugirió que si compró un Tesla con su victoria criptográfica, su dinero no se convertiría en libra esterlina, no desencadenaría un evento imponible y no sería de interés para HMRC. Le dije: "Pero se convierte en un Tesla, y el Will estará interesado".

Incluso si intercambia sus tokens por otro tipo de cripto-activo, todavía está sujeto a impuestos para todas las ganancias.

Otros reconocen los efectos fiscales de redimir sus activos criptográficos, pero suponen que el HMRC no sabe nada de ellos y, por lo tanto, creen que no son atrapados si no declaran sus ganancias. Esto tampoco es cierto.

HMRC funciona con grandes intercambios de cifrado y exige que comparta información del cliente. Ahora usa estos datos para enviar cartas de "empujar" que recuerden a los inversores sus responsabilidades y pasivos.

Hay formas de mitigar los efectos de una inversión exitosa en los cripto-activos.

Cada uno de nosotros tiene una asignación libre de impuestos de £ 12,300. Si deposita las ganancias por debajo de este límite, y recuerde tener en cuenta las ganancias realizadas de otros activos que se mantienen fuera de una pensión o envoltura ISA, no está sujeto al impuesto sobre ganancias de capital (CGT). Si cruza este límite, debe pagar.

Puede darle a su cónyuge o socio para activos sin activar un evento CGT. Esta puede ser una buena manera de duplicar efectivamente el dinero de su bolsillo. Si usted es un contribuyente con una tasa impositiva más alta y su socio un contribuyente con una tasa impositiva básica, la distribución de los activos es particularmente útil si se espera que se cree un cálculo CGT a la disposición.

Pagará un 20 por ciento por todas las ganancias por encima del límite de exención. Si las ganancias imponibles de su pareja, que se agregan al ingreso imponible del año, no vayan más allá del conjunto base de 50,270 GBP, solo paga un 10 por ciento.

Nos acercamos al final del año fiscal. Puede liquidar los activos en ambos lados del 6 de abril para recibir una subvención por dos años en poco tiempo.

La pérdida de su clave privada y la incapacidad de restaurar sus activos de cifrado no se considera una pérdida a los ojos del HMRC

Si te sientes generoso, también puedes donar un activo criptográfico con fines caritativos. No tienes que canjearlo primero. Debe transferir la propiedad a la organización benéfica, lo cual es más fácil decirlo que hacerlo.

Todavía vale la pena saber que puede compensar las pérdidas realizadas con sus ganancias. Es importante escribir esto durante el año, especialmente si actúas regularmente. La cantidad o el número de pérdidas por las que puede compensar no está limitada. Incluso puede presentar pérdidas de capital no utilizadas en los siguientes tres años si va más allá de sus ganancias.

La pérdida de su clave privada y la incapacidad de restaurar sus activos de cifrado no se considera una pérdida a los ojos del HMRC, aunque agradezco que tenga que sentirse como alguien que tiene mala suerte en esta posición.

Finalmente, debe recordarse que los cripto-activos serán propiedad del impuesto de herencia (IHT) y esto debe tenerse en cuenta con cada planificación de IHT.

Es difícil entender los cripto-activos. También es bastante difícil entender el sistema fiscal británico. Pero si desea invertir en el primero, debe lidiar con el segundo. De lo contrario, podría obtener un cálculo muy doloroso de HMRC, tal vez si ya ha emitido sus ganancias.

Rebecca Aldridge es un planificador financiero certificado y fundador de Balance Wealth Planning