Les examinateurs nerveux rendent les clients cryptographiques chauds

Les sociétés de crypto-monnaie, dont les états financiers annuels doivent être vérifiés, devra probablement payer plus pour cela, et ils doivent remercier Sam Bankman Fried.

L'effondrement de Banksman Frieds Krypto-Imperium et du phare qu'elle a dirigé sur les auditeurs qui ont signé ses livres ont amené de petites sociétés d'audit à repenser leur travail pour les entreprises de l'industrie en herbe.

Plusieurs sociétés américaines ont informé le Financial Times qu'ils ont classé une partie ou la totalité de leurs clients liés à la crypto dans le statut de "risque élevé", ce qui a déclenché un examen plus approfondi qui prendra plus de temps et entraînera des factures plus élevées. Après tout, certains clients pourraient être complètement abandonnés.

L'examen renouvelé a lieu quelques semaines seulement avant la fin de l'exercice aux États-Unis, où les auditeurs ont du mal à appliquer les réglementations comptables des actifs numériques, qui ne sont que la moitié de la moitié, et les autorités de supervision accordent une attention particulière aux bordereaux.

"Vos antennes doivent être érigées à ce stade", a déclaré Jeffrey Weiner, directeur général de Marcum, aux clients de l'examen Bitcoin-mineur et aux groupes d'investissement pour les actifs numériques. La société a généralement classé les clients cryptographiques après l'effondrement de la FTX et les effets sur les marchés des crypto-monnaies comme un risque élevé.

"Si un client présente un risque élevé, il élargit considérablement la portée de l'examen, ce qui signifie que plus de ressources et plus de temps sont nécessaires", a déclaré Weiner. Des travaux supplémentaires seront nécessaires pour vérifier les "systèmes, contrôles, présence d'actifs, séparation des fonds et bien sûr en vue de FTX un examen supplémentaire des transactions avec des parties connectées".

Les inscriptions de faillite

FTX décrivent une opération chaotique dans laquelle l'échange de crypto a été profondément lié à l'activité personnelle de négociation de Bankman et n'a pas enregistré des milliards de dollars de clients. John Ray III, l'expert en insolvabilité, nommé PDG, a déclaré qu'il n'avait jamais connu "un échec aussi complet des contrôles des entreprises et un manque aussi complet d'informations financières dignes de confiance".

Les soumissions soulèvent la question de savoir comment Prague Metis-A US Company avec un chiffre d'affaires annuel de seulement 139 millions de normes industrielles exigent des examinateurs qu'ils comprennent les contrôles internes d'une entreprise privée et conçoivent un examen en conséquence, même s'ils n'ont pas à certifier que les contrôles sont forts.

Armanino, une entreprise basée en Californie avec un chiffre d'affaires annuel de 458 millions de dollars, a soumis un examen tout aussi sans restriction des états financiers annuels à l'activité de bourse américaine de la FTX.

Les deux sociétés ont donné des explications dans lesquelles elles représentent leur travail pour FTX, toutes deux qui ont déclaré qu'elles n'étaient pas poursuivies au-delà de l'examen de l'année dernière.

Compte tenu de la largeur des entreprises avec des marchés d'exposition et d'effondrement FTX pour les actifs numériques ", nous demandons à nos clients et nous en avions avec lesquels nous avons dû adapter la classification des risques", a déclaré un partenaire d'une autre entreprise qui vérifie les entreprises cryptographiques. "Nous approchons de la fin de l'année. Donc, si nous voulons continuer et terminer l'examen, nous devons nous demander si nous avons toutes les procédures nécessaires ou les nouvelles ressources que nous devons utiliser."

Le partenaire a ajouté que les petites sociétés d'audit sont susceptibles de devenir plus charter lorsqu'il s'agit de reprendre les clients cryptographiques. "Nous ne travaillons pas pour des personnes qui pourraient échouer. Si une entreprise échoue, il y a beaucoup de travail: ils sont facturés, destitués, les gens voudront voir leurs papiers de travail pour voir s'ils ont négligé quelque chose."

Deux semaines avant l'effondrement de la FTX, la société d'audit EY a séparé les Big Four de Core Scientific, un mineur du Texas Bitcoin qui a averti qu'il pourrait sortir de l'argent d'ici la fin de cette année. EY a déclaré que, selon une demande d'admission, des dossiers insuffisants et de mauvais contrôles internes l'ont trouvé. Core Scientific a déclaré qu'il utiliserait à la place Marcum comme examinateur.

Les Big Four-PWC, Deloitte et KPMG ainsi que Ey-Argue qu'ils peuvent fournir plus de ressources pour travailler pour les clients cryptographiques que les plus petits auditeurs. Les grands auditeurs calculent généralement plus que les petites entreprises.

Nous ne travaillons pas pour les personnes qui pourraient échouer

Le PCAOB qui réglemente l'examen des sociétés actuelles américaines en août a publié un bulletin dans lequel l'entreprise est invitée à vérifier si leurs examinateurs ont les bonnes compétences.

"Quelle compréhension que l'auditeur a des effets des activités de l'entreprise sur les rapports financiers en termes d'actifs numériques?" demandé. "Quelles directives et procédures la société d'examen a-t-elle en relation avec la mise en œuvre et le suivi des commandes d'examen en relation avec les actifs numériques, y compris la prise en compte des risques associés à la mise en œuvre de ces examens?"

La réponse à la première question n'est pas facile, selon les auditeurs, car les innovations dans les actifs numériques ont progressé plus rapidement que ce qui peut être déterminé en tant que normes comptables. L'AICPA, une association professionnelle qui définit les normes d'examen des entreprises privées, n'a écrit que quelques chapitres d'une ligne directrice pour les pratiques d'examen, d'autres sont toujours en cours.

"Nos directives sont toujours basées sur les événements actuels et les scénarios du monde réel et les risques potentiels supplémentaires qui pourraient apparaître", a déclaré Susan Coffey, directrice générale de la comptabilité publique de l'AICPA.

Armanino, l'auditeur de la FTX américaine, a déclaré qu'il "avait investi un temps et un capital intellectuel considérables en tant que membre actif dans plusieurs groupes de l'industrie comptable" pour aider le développement des normes.

Les autres sociétés d'audit sont seulement heureuses de ne pas avoir été impliquées dans la crypto.

"Comme je voudrais que chaque compagnie d'audit, nous sommes revenus après l'effondrement du FTX pour examiner notre portefeuille de clients", a déclaré Charly Weinstein, PDG d'EisnerAmper. Pour ceux qui ont des actifs numériques ou des crypto-monnaies, ce n'est qu'une petite fraction de l'entreprise, a-t-il déclaré.

"Nous ne sommes pas encore terminés [audit] crypto-monnaie", a-t-il déclaré. "De prudence."