Los examinadores nerviosos hacen que los clientes criptográficos sean calientes

Las compañías de criptomonedas, cuyos estados financieros anuales deben ser verificados, probablemente tendrán que pagar más por ello, y tienen que agradecer a Sam Bankman-Fried.

El colapso de los Krypto-Imperium de Banksman y el faro que dirigió a los auditores que firmaron sus libros han causado que las pequeñas empresas de auditoría repensen su trabajo para las empresas en la aspirante a la industria.

Varias compañías de EE. UU. Informaron a los Financial Times que han clasificado a algunos o todos sus clientes relacionados con la criptografía en el estado de "alto riesgo", lo que desencadenó un examen más exhaustivo que llevará más tiempo y conducirá a facturas más altas. Después de todo, algunos clientes podrían ser descartados por completo.

El examen renovado se lleva a cabo solo unas pocas semanas antes del final del año financiero en los Estados Unidos, donde los auditores tienen dificultades para aplicar regulaciones contables para los activos digitales, que solo están medio formados, y las autoridades de supervisión prestan mucha atención a los deslizamientos.

"Tus antenas deben erigirse en este punto", dijo Jeffrey Weiner, director ejecutivo de Marcum, a cuyos clientes incluyen los clientes de los clientes y los grupos de inversión para activos digitales. La compañía generalmente ha clasificado a los clientes criptográficos después del colapso de FTX y los efectos en los mercados de criptomonedas como un alto riesgo.

"Si un cliente tiene un alto riesgo, amplía significativamente el alcance del examen, y esto significa que se necesitan más recursos y más tiempo", dijo Weiner. Será necesario un trabajo adicional para verificar los "sistemas, controles, la presencia de activos, la separación de fondos y, por supuesto, en vista de FTX, un examen adicional de las transacciones con partes conectadas".

Los registros de bancarrota de FTX describen una operación caótica en la que el intercambio de criptografía estaba profundamente entrelazado con el negocio de negociación personal de Bankman frito y no registró miles de millones de dólares de clientes. John Ray III, el CEO designado por el experto en insolvencia, dijo que nunca había experimentado "un fracaso tan completo de los controles corporativos y una falta tan completa de información financiera confiable".

Las presentaciones plantean la cuestión de cómo Praga Metis-A US Company con una facturación anual de solo 139 millones de estándares industriales demandan examinadores de que entienden los controles internos de una empresa privada y diseñan un examen en consecuencia, incluso si no tienen que certificar que los controles son fuertes.

Armanino, una compañía con sede en California con una facturación anual de $ 458 millones, ha presentado un examen igualmente sin restricciones para los estados financieros anuales al negocio de la bolsa de valores de la FTX.

Las dos compañías han dado explicaciones en las que representan su trabajo para FTX, las cuales dijeron que no continuaron más allá del examen del año pasado.

En vista del ancho de las empresas con exposición FTX y colapsando mercados para activos digitales, "preguntamos a nuestros clientes y tuvimos algunos con los que tuvimos que adaptar la clasificación de riesgos", dijo un socio de otra compañía que verifica las compañías criptográficas. "Nos estamos acercando al final del año. Por lo tanto, si queremos continuar y completar el examen, tenemos que preguntarnos si tenemos todos los procedimientos necesarios o nuevos recursos que tenemos que usar".

El socio agregó que es probable que las compañías de auditoría más pequeñas se vuelvan más alquiladas cuando se trata de hacerse cargo de los clientes criptográficos. "No trabajamos para personas que podrían fallar. Si una empresa falla, hay mucho trabajo: se les cobra, depuesta, las personas querrán ver sus documentos de trabajo para ver si han pasado por alto algo".

Dos semanas antes del colapso del FTX, la compañía de auditorías EY separó a los cuatro grandes de Core Scientific, un minero de Bitcoin de Texas que advirtió que podría salir el dinero a fines de este año. EY dijo que, según una solicitud de admisión, los registros insuficientes y los malos controles internos lo encontraron. Core Scientific dijo que en su lugar usaría a Marcum como examinador.

El gran PWC, Deloitte y KPMG, así como Ey-Argue, pueden proporcionar más recursos para trabajar para clientes criptográficos que auditores más pequeños. Los grandes auditores generalmente calculan más que compañías más pequeñas.

No trabajamos para personas que podrían fallar

El PCAOB que regula el examen de las corporaciones de acciones estadounidenses en agosto publicó un boletín en el que se le pide a la compañía que verifique si sus examinadores tienen las habilidades correctas.

"¿Qué comprensión tiene el auditor de los efectos de las actividades de la Compañía en la información financiera en términos de activos digitales?" lo preguntó. "¿Qué directrices y procedimientos tiene la compañía de examen en relación con la implementación y el monitoreo de las órdenes de examen en relación con los activos digitales, incluida la consideración de los riesgos asociados con la implementación de dichos exámenes?"

La respuesta a la primera pregunta no es fácil, según los auditores, ya que las innovaciones en los activos digitales han progresado más rápido de lo que se puede determinar como estándares contables. La AICPA, una asociación profesional que define los estándares para el examen de empresas privadas, solo ha escrito algunos capítulos de una guía para las prácticas de examen, otros aún están en progreso.

"Nuestras pautas siempre se basan en eventos y escenarios actuales del mundo real y cualquier riesgo potencial adicional que pueda aparecer", dijo Susan Coffey, directora ejecutiva de contabilidad pública de AICPA.

Armanino, el Auditor FTX estadounidense, dijo que "invirtió un tiempo considerable y capital intelectual como miembro activo en varios grupos en la industria contable" para ayudar al desarrollo de estándares.

Otras compañías de auditoría solo están felices de que no hayan estado involucradas en criptografía.

"Como desearía a todas las empresas de auditoría, volvimos después del colapso del FTX para que revise nuestra cartera de clientes", dijo Charly Weinstein, CEO de Eisneramper. Para aquellos que tienen activos digitales o criptomonedas, esto es solo una pequeña fracción del negocio, dijo.

"Todavía no hemos terminado la criptomoneda [de auditoría]", dijo. "Por precaución".