Der Zusammenbruch von FTX rückt seine Wirtschaftsprüfer ins Rampenlicht

Der Zusammenbruch von FTX hat zwei US-Wirtschaftsprüfungsfirmen ins Rampenlicht gerückt, die die Kryptowährungsbörse nach eigenen Angaben zur Prüfung ihrer Bücher verwendet hatte.

FTX behauptete, dass seine Finanzergebnisse für 2021 von Armanino, einer der 20 größten Wirtschaftsprüfungsgesellschaften des Landes nach Umsatz, und Prager Metis, das sich selbst als erste Buchhaltungspraxis bezeichnet, die einen Hauptsitz in der Metaverse eröffnet hat, geprüft worden seien.

Die beiden Firmen gehören zu mehreren in den USA, die ihre Expertise im Bereich digitale Assets angepriesen haben, um Geschäfte von der wachsenden Zahl von Kryptounternehmen zu gewinnen, auch wenn die Rechnungslegungsvorschriften für digitale Assets oft unklar sind und Unternehmen noch in den Kinderschuhen stecken.

FTX-Gründer Sam Bankman-Fried bezeichnete letztes Jahr die Prüfung seiner Finanzergebnisse als Meilenstein, aber die Konten wurden nicht veröffentlicht und die Namen der Prüfer wurden erst am Vorabend des Zusammenbruchs in den Konkurs am Freitag bekannt.

Das Forbes-Magazin sagte, FTX habe ihm Anfang dieses Jahres „eine Fülle von Informationen über seine Geschäftstätigkeit, einschließlich der meisten Unternehmen, mit denen es Geschäfte gemacht hat, wann seine letzten Audits stattfanden, und Einzelheiten zu seinen behördlichen Lizenzen“ zur Verfügung gestellt, als die Veröffentlichung ein Ranking der Kryptowährung vorbereitete Austausch. (FTX wurde letztendlich Fünfter.)

„Bemerkenswert unter den Beratern und Geschäftspartnern von FTX waren das Büro des Wirtschaftsprüfers Prager Metis CPAs, LLC in New Jersey und Armanino, LLP in San Ramon, Kalifornien, die Prüfungen von FTX und FTX.US für das Geschäftsjahr 2021 durchgeführt haben“, gab das Magazin am Donnerstag bekannt.

Keine der Wirtschaftsprüfungsgesellschaften antwortete auf Nachrichten mit der Bitte um Stellungnahme zum Umfang ihrer Arbeit für FTX oder wann sie zuletzt einen Bestätigungsvermerk abgegeben hatten.

FTX wurde durch einen Ansturm auf Kundeneinlagen an seiner internationalen Börse zu Fall gebracht, der auf Enthüllungen über die komplizierten Beziehungen zwischen der Börse und anderen Unternehmen im Krypto-Imperium von Bankman-Fried folgte. Sein Handelsunternehmen Alameda Research schuldete FTX diese Woche 10 Milliarden Dollar, so die mit seinen Finanzen vertrauten Personen.

Bankman-Fried machte eine fehlerhafte Bilanzierung der Liquidität und Hebelwirkung der Börse für den Zusammenbruch verantwortlich.

Die Behauptungen von FTX, Finanzdaten geprüft zu haben, ließen zahlreiche Fragen unbeantwortet, sagte Jeffrey Johanns, ein ehemaliger PwC-Partner, der Wirtschaftsprüfung an der University of Texas in Austin lehrt, insbesondere angesichts der Enthüllungen über die Komplexität seiner Organisationsstruktur.

„Falls eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft irgendeine Art von Zusicherung hatte, welche Art von Zusicherung war das, wie umfangreich war sie und wie viele Unternehmen wurden abgedeckt?“ sagte Johanns. „Insbesondere wenn es konzerninterne Transaktionen gibt, wäre es schwierig zu prüfen.“

Prager Metis, das mehr als 100 Partner und 600 Mitarbeiter in 24 Niederlassungen weltweit hat, sagt, dass zu seinen Kunden private und öffentliche Unternehmen in Branchen gehören, die von der Gastronomie bis zur Fertigung reichen.

In einem Bericht vom August des Public Company Accounting Oversight Board, der Aufsichtsbehörde für den US-amerikanischen Wirtschaftsprüferberuf, heißt es, seine Inspektoren hätten bei allen vier von Prager Metis durchgeführten Prüfungen von Aktiengesellschaften Mängel festgestellt. Die Firma teilte dem PCAOB mit, dass sie daran arbeite, die Probleme zu beheben.

Die Gruppe verfügt über eine Praxis für digitale Vermögenswerte, von der sie sagt, dass sie unter anderem Dienstleistungen für Krypto-Börsen, Emittenten von nicht fungiblen Token und Krypto-Hedgefonds erbringt. Es hat auch versucht, Unternehmen Ratschläge zu geben, die Operationen in den immersiven virtuellen Welten aufbauen, die als Metaversum bekannt sind.

„In der sich entwickelnden digitalen Welt besteht ein enormer Bedarf an finanzieller Expertise und Ressourcen“, sagte Chief Executive Glenn Friedman im Januar, als Prager Metis eine „Zentrale“ auf der Metaverse-Plattform Decentraland eröffnete. Die Firma sponsert an diesem Wochenende eine Veranstaltung bei einem Musikfestival auf der Plattform.

In einem jetzt gelöschten Website-Beitrag vom Juni, der Mitarbeiter von Prager Metis und FTX bei einem Baseballspiel der Yankees zeigte, sagte die Firma, sie sei „stolz darauf, FTX US zu unterstützen“ und „freue mich auf unser nächstes gemeinsames Abenteuer“.

Armanino hat auch stark in die Arbeit für Digital-Asset- und Kryptowährungsunternehmen gedrängt und dazu beigetragen, dass es laut Accounting Today zu einem der am schnellsten wachsenden US-Wirtschaftsprüfungsunternehmen mit einem Umsatz von 458 Millionen US-Dollar im letzten Geschäftsjahr wurde.

Das Unternehmen hat stark Technologie vermarktet, mit der Kryptowährungsbörsen und andere Unternehmen nachweisen können, dass digitale Assets sicher sind, mit Echtzeit-Verifizierung für Kunden. Ein Twitter-Konto von Armanino bewarb das Produkt am Dienstag, als die Enträtselung von FTX die Branche in ihren Bann zog.

Im vergangenen Dezember hatte derselbe Account zustimmend auf die Aussage von Bankman-Fried vor dem Finanzdienstleistungsausschuss des Repräsentantenhauses getwittert, als der FTX-Gründer den Gesetzgeber dazu drängte, die Kryptoregulierung zu standardisieren und Innovationen zu fördern.

„Wir arbeiten heute in unser aller Namen“, schrieb der Account.